- El IMSS modificó las condiciones de la Modalidad 40 desde el 22 de octubre de 2026; los nuevos solicitantes ya no podrán elegir libremente un salario de cotización de hasta 25 UMA.
- El organismo recaudó más de 27 mil 383 millones de pesos por este esquema durante 2024, de acuerdo con la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
- Claudia Sheinbaum justificó los cambios por presuntos fraudes, mientras que legisladores del PRI y Movimiento Ciudadano cuestionaron la medida y pidieron explicaciones sobre sus efectos en los trabajadores.
Nuevas restricciones para quienes buscan mejorar su pensión
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) modificó las reglas de la Modalidad 40, un mecanismo que permite a los trabajadores continuar cotizando por cuenta propia después de dejar de trabajar con un patrón, con el objetivo de mejorar su futura pensión.
Las nuevas disposiciones entraron en vigor el 22 de octubre de 2026 y establecen límites al salario base de cotización, eliminan los pagos retroactivos y determinan que la inscripción se realice exclusivamente por medios digitales.
El IMSS informó que los cambios se aplican a quienes soliciten incorporarse a partir de esa fecha. Las personas que ya están inscritas conservarán las condiciones y el salario base vigentes durante el periodo contratado.
El salario de cotización tendrá un nuevo límite
Con las reglas anteriores, los trabajadores podían elegir un salario de cotización de hasta 25 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA), lo que les permitía realizar aportaciones más altas para aspirar a una mejor pensión.
A partir de los cambios, el salario elegido no podrá superar el último sueldo registrado ante el IMSS más una UMA diaria. En 2026, esta unidad equivale a 117.31 pesos.
Por ejemplo, una persona cuyo último salario registrado fue de 500 pesos diarios podrá elegir un salario de hasta 617.31 pesos diarios. El monto también deberá respetar el salario mínimo vigente.
Además, la cotización comenzará a partir de la fecha de solicitud, por lo que ya no será posible cubrir periodos anteriores mediante pagos retroactivos. Las personas inscritas como trabajadores independientes en la Modalidad 10 tampoco podrán contratar simultáneamente la Modalidad 40.
El IMSS obtuvo más de 27 mil millones de pesos
La Modalidad 40 generó ingresos por 27 mil 383 millones de pesos durante 2024, según un informe de la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
En ese año, el organismo registró cerca de 3.97 millones de transacciones de pago correspondientes a 394 mil 871 asegurados. Los recursos incluyeron tanto las cuotas del año como pagos de mensualidades vencidas de periodos anteriores.
La auditoría también reportó que las aportaciones promedio anuales por asegurado aumentaron de 50 mil pesos en 2020 a 63 mil 500 pesos en 2024, un incremento aproximado de 27 por ciento.
Aunque el mecanismo permitió incrementar los ingresos del Instituto, los recursos recaudados no eliminan las presiones financieras derivadas del pago de pensiones.
La ASF detectó inconsistencias en los registros
El informe de la ASF identificó irregularidades o documentos faltantes en 399 de los 104 mil 390 registros de inscripción y reingreso examinados, equivalentes a 0.38 por ciento del total.
La auditoría recomendó mejorar los controles internos y fortalecer la calidad de la información registrada en los sistemas del IMSS, debido a inconsistencias relacionadas con salarios, fechas de nacimiento y movimientos de afiliación.
En 2024, la Modalidad 40 contaba con 275 mil 87 asegurados. De acuerdo con la ASF, el salario base promedio de quienes ingresaron al esquema era cinco veces superior al último registrado en el régimen obligatorio, lo que reflejaba el interés de los trabajadores por elevar sus futuras pensiones.
Sheinbaum sostiene que los cambios buscan frenar fraudes
La presidenta Claudia Sheinbaum afirmó que la regulación se decidió después de un análisis gubernamental que identificó presuntos esquemas fraudulentos para obtener pensiones superiores a las que correspondían a determinados trabajadores.
Según la mandataria, las modificaciones buscan evitar irregularidades y asegurar que los recursos del sistema se destinen al pago de pensiones conforme a las condiciones aplicables.
Sin embargo, no presentó un desglose que permitiera precisar el monto del daño económico atribuido a esos casos.
La especialista en pensiones Flor Tavera señaló que las reglas anteriores permitían a los trabajadores incrementar considerablemente su salario de cotización, siempre que cumplieran con la legislación vigente. Explicó que, bajo ese esquema, las aportaciones realizadas durante cinco años podían recuperarse en aproximadamente dos años de pensión, lo que resultaba atractivo para los beneficiarios, pero representaba una obligación financiera para el IMSS.
PRI cuestiona la legalidad de las nuevas disposiciones
Senadores del Partido Revolucionario Institucional (PRI) calificaron los cambios como un “albazo ilegal” y criticaron que se modificaran las condiciones de la Modalidad 40 mediante un acuerdo administrativo, sin impulsar una reforma legislativa.
El coordinador de la bancada, Manuel Añorve, sostuvo que la medida perjudica a quienes buscaban incrementar sus aportaciones para obtener una mejor pensión. También anunció que solicitarían la comparecencia del secretario de Hacienda, Edgar Amador Zamora, para que explique las razones de la decisión.
La senadora Claudia Anaya Mota consideró que los trabajadores a quienes se les niegue el acceso al esquema podrían recurrir al amparo. Asimismo, planteó que los problemas financieros del sistema de pensiones deben discutirse en el Congreso.
Movimiento Ciudadano advierte afectaciones al retiro
La senadora Alejandra Barrales Magdaleno, vicecoordinadora de Movimiento Ciudadano (MC), afirmó que las nuevas restricciones reducen las posibilidades de los trabajadores de incrementar sus aportaciones para mejorar su retiro.
La legisladora relacionó la decisión con las presiones que enfrentan las finanzas públicas por el pago de la deuda, las pensiones y las transferencias a los gobiernos estatales.
También cuestionó la administración del IMSS y señaló que las dificultades financieras del organismo coinciden con problemas de abastecimiento de medicamentos e insumos médicos.
El gasto en pensiones presiona las finanzas del Instituto
Las obligaciones del IMSS por el pago de pensiones representan un desafío financiero de largo plazo. De acuerdo con las proyecciones actuariales citadas en los informes del organismo, el gasto podría alcanzar su nivel más alto entre 2036 y 2040, cuando representaría más de 55 por ciento de sus ingresos.
Al cierre de 2025, el costo estimado de las pensiones superaba los 762 mil millones de pesos. Para 2036, la proyección asciende a más de 1.3 billones de pesos.
En este contexto, los cambios a la Modalidad 40 mantienen abierto el debate sobre cómo garantizar la viabilidad financiera del IMSS sin limitar las posibilidades de los trabajadores de mejorar sus condiciones de retiro.
